恒大地產(chǎn)造假觸目驚心！3月18日晚間，恒大地產(chǎn)發(fā)布公告稱(chēng)，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)，要求其改正，并處罰41.75億元，同時(shí)還對(duì)許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢(qián)程等進(jìn)行罰款和市場(chǎng)禁入等行政處罰。

內(nèi)容如下：

恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“恒大地產(chǎn)”或“本公司”)于近日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”)行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)(處罰字(2024)36 號(hào))(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《事先告知書(shū)》”)，主要內(nèi)容如下:

一、《事先告知書(shū)》的主要內(nèi)容

“恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司、許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢(qián)程：恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)恒大地產(chǎn)）涉嫌債券信息披露違法違規(guī)案已由我會(huì)調(diào)查完畢，我會(huì)依法擬對(duì)你們作出行政處罰以及采取證券市場(chǎng)禁入措施。現(xiàn)將我會(huì)擬對(duì)你們作出行政處罰以及采取證券市場(chǎng)禁入措施所根據(jù)的違法事實(shí)、理由及你們享有的相關(guān)權(quán)利予以告知。

經(jīng)查明，恒大地產(chǎn)、許家印等人涉嫌違法的事實(shí)如下：

一、恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載恒大地產(chǎn)通過(guò)提前確認(rèn)收入方式財(cái)務(wù)造假，導(dǎo)致2019年恒大地產(chǎn)虛增收入2,139.89 億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的50.14%，對(duì)應(yīng)虛增成本1,732.67億元，虛增利本公司全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。潤(rùn)407.22億元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的63.31%；2020年恒大地產(chǎn)虛增收入3,501.57億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的 78.54%，對(duì)應(yīng)虛增成本2,988.68億元，虛增利潤(rùn)512.89億元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的86.88%。

二、恒大地產(chǎn)公開(kāi)發(fā)行公司債券涉嫌欺詐發(fā)行

恒大地產(chǎn)2020年5月26日發(fā)行20恒大02債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年6 月5 日發(fā)行20恒大03債券，發(fā)行規(guī)模25億元；2020年9 月23日發(fā)行20恒 04債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年10月19日發(fā)行2恒大05債券，發(fā)行規(guī)模21億元；2021年4月27日發(fā)行21恒大01債券，發(fā)行規(guī)模82億元。

恒大地產(chǎn)在發(fā)行上述債券過(guò)程中公告的發(fā)行文件中分別引用了存在虛假記載的 2019 年、2020 年年度報(bào)告的相關(guān)數(shù)據(jù)，涉嫌欺詐發(fā)行。

二、恒大地產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息

（一）恒大地產(chǎn)未按期披露2021年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告及2022年年度報(bào)告

2023年8月10日，恒大地產(chǎn)公開(kāi)披露2021年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告、2022年年度報(bào)告，上述定期報(bào)告的披露日均超過(guò)規(guī)定報(bào)送并公告日。恒大地產(chǎn)未依法按時(shí)披露定期報(bào)告。

（二）未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁的情況

截至2023年8月31日，恒大地產(chǎn)自 2020 年1月1日以來(lái)，共有1,533筆重大訴訟仲裁事項(xiàng)（涉案金額5,000萬(wàn)以上）未按規(guī)定及時(shí)予以披露，涉及金額4,312.59 億元。

（三）未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況

截至2023年 8 月31日，恒大地產(chǎn)自2021年1 月1日以來(lái)，共有2,983筆未能清償?shù)狡趥鶆?wù)未按規(guī)定及時(shí)予以披露，涉及金額2,785.31億元。

上述違法事實(shí)，有恒大地產(chǎn)年度報(bào)告、債券募集說(shuō)明書(shū)、信用評(píng)級(jí)報(bào)告、發(fā)行結(jié)果公告、財(cái)務(wù)資料、情況說(shuō)明、相關(guān)當(dāng)事人詢問(wèn)筆錄等證據(jù)證明。

我會(huì)認(rèn)為，恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載的行為，違反《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）第七十八條“信息披露義務(wù)人披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡(jiǎn)明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述行為。

針對(duì)恒大地產(chǎn)2019年度報(bào)告虛假記載的違法行為，恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長(zhǎng)許家印全面管理恒大地產(chǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，授意其他人員虛增恒大地產(chǎn)年報(bào)業(yè)績(jī)，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時(shí)作為實(shí)際控制人組織、指使實(shí)施上述違法行為；中國(guó)恒大集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)恒大集團(tuán)）時(shí)任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實(shí)際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；恒大集團(tuán)時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)潘大榮，實(shí)際負(fù)責(zé)恒大地產(chǎn)的財(cái)務(wù)審計(jì)，組織統(tǒng)籌年報(bào)財(cái)務(wù)造假工作，行為惡劣，情節(jié)較為嚴(yán)重，是其他直接責(zé)任人員；恒大地產(chǎn)時(shí)任副總裁兼財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理、中國(guó)恒大新能源汽車(chē)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)恒大汽車(chē)）時(shí)任副總裁潘翰翎，曾任恒大地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心負(fù)責(zé)人，參與實(shí)施了 2019 年財(cái)務(wù)造假相關(guān)工作，行為惡劣，情節(jié)較為嚴(yán)重，是其他直接責(zé)任人員。

針對(duì)恒大地產(chǎn) 2020 年度報(bào)告虛假記載的違法行為，恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長(zhǎng)許家印全面管理恒大地產(chǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，授意其他人員虛增恒大地產(chǎn)年報(bào)業(yè)績(jī)，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時(shí)作為實(shí)際控制人組織、指使實(shí)施上述違法行為；恒大集團(tuán)時(shí)任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實(shí)際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；恒大集團(tuán)時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)潘大榮，全面負(fù)責(zé)恒大地產(chǎn)的財(cái)務(wù)審計(jì)，組織統(tǒng)籌年報(bào)財(cái)務(wù)造假工作，行為惡劣，情節(jié)較為嚴(yán)重，是其他直接責(zé)任人員；恒大地產(chǎn)時(shí)任總裁柯鵬，負(fù)責(zé)恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)管理工作，參與審議恒大地產(chǎn) 2020 年年度報(bào)告并簽字，是其他直接責(zé)任人員；恒大地產(chǎn)時(shí)任副總裁錢(qián)程，參與審議恒大地產(chǎn) 2020 年年度報(bào)告并簽字，是其他直接責(zé)任人員。

恒大地產(chǎn)公開(kāi)發(fā)行公司債券涉嫌欺詐發(fā)行的行為，違反《證券法》第十九條“發(fā)行人報(bào)送的證券發(fā)行申請(qǐng)文件，應(yīng)當(dāng)充分披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十一條第一款所述的行為。

恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長(zhǎng)許家印全面管理恒大地產(chǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，授意其他人員虛增恒大地產(chǎn)業(yè)績(jī)，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時(shí)作為實(shí)際控制人組織、指使實(shí)施上述違法行為；恒大集團(tuán)時(shí)任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實(shí)際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；恒大集團(tuán)時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)潘大榮，全面負(fù)責(zé)恒大地產(chǎn)的財(cái)務(wù)審計(jì)，組織統(tǒng)籌財(cái)務(wù)造假工作，行為惡劣，情節(jié)較為嚴(yán)重，是其他直接責(zé)任人員；恒大地產(chǎn)時(shí)任副總裁兼財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理、恒大汽車(chē)時(shí)任副總裁潘翰翎，曾任恒大地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心負(fù)責(zé)人，組織實(shí)施了 2019 年財(cái)務(wù)造假相關(guān)工作，行為惡劣，情節(jié)較為嚴(yán)重，是其他直接責(zé)任人員；恒大地產(chǎn)時(shí)任總裁柯鵬，負(fù)責(zé)恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)管理工作，參與審議 21 恒大 01 債券發(fā)行文件并簽字，是其他直接責(zé)任人員；恒大地產(chǎn)時(shí)任總裁甄立濤，負(fù)責(zé)恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)管理工作，參與審議 20 恒大02 債券等發(fā)行文件并簽字，是其他直接責(zé)任人員。恒大地產(chǎn)時(shí)任總裁助理、副總裁兼財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理、恒大集團(tuán)副總裁錢(qián)程，為信息披露負(fù)責(zé)人，參與審議 20恒大 02 債券等發(fā)行文件并簽字，是其他直接責(zé)任人員。

恒大地產(chǎn)未按期披露 2021 年年度報(bào)告、2022 年中期報(bào)告、2022 年年度報(bào)告的行為，違反《證券法》第七十九條的規(guī)定，恒大地產(chǎn)未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁、未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的行為，違反《證券法》七十八條第一款以及第八十一條的規(guī)定，均構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述“信息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或履行信息披露義務(wù)的”的行為。恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長(zhǎng)許家印為直接負(fù)責(zé)的主管人員，恒大地產(chǎn)時(shí)任副總裁錢(qián)程是其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，并充分考慮錢(qián)程積極配合我會(huì)調(diào)查、糾正違法行為的表現(xiàn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第三十二條的規(guī)定，對(duì)錢(qián)程進(jìn)行減輕處罰，我會(huì)擬決定：

一、針對(duì)恒大地產(chǎn)披露2019 年、2020年年報(bào)存在虛假記載的違法行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定：

1. 責(zé)令恒大地產(chǎn)改正，給予警告，并處以1,000萬(wàn)元的罰款；

2. 對(duì)許家印給予警告，并處以500萬(wàn)元的罰款；作為實(shí)際控制人組織、指使上述行為，處以1,000萬(wàn)元的罰款；

3. 對(duì)夏海鈞給予警告，并處以500萬(wàn)元的罰款；

4. 對(duì)潘大榮、潘翰翎給予警告，并分別處以 300 萬(wàn)元的罰款；

5. 對(duì)柯鵬給予警告，并處以 100 萬(wàn)元的罰款；

6. 對(duì)錢(qián)程給予警告。

二、針對(duì)恒大地產(chǎn)公開(kāi)發(fā)行公司債券涉嫌欺詐發(fā)行的行為，依據(jù)《證券法》第一百八十一條的規(guī)定：

1. 對(duì)恒大地產(chǎn)處以非法所募資金金額百分之二十的罰款，即處以41.60億元的罰款；

2. 對(duì)許家印處以1,000萬(wàn)元的罰款；作為實(shí)際控制人組織、指使上述行為，處以2,000萬(wàn)元的罰款；

3. 對(duì)夏海鈞處以1,000萬(wàn)元的罰款；

4. 對(duì)潘大榮、潘翰翎處分別以600萬(wàn)元的罰款；

5. 對(duì)柯鵬、甄立濤處以分別200萬(wàn)元的罰款；

6. 對(duì)錢(qián)程處以 20 萬(wàn)元的罰款。

三、針對(duì)恒大地產(chǎn)未按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或者履行信息披露義務(wù)的行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定：

1. 責(zé)令恒大地產(chǎn)改正，給予警告，并處以 500 萬(wàn)元的罰款；

2. 對(duì)許家印給予警告，并處以 200 萬(wàn)元的罰款；

3. 對(duì)錢(qián)程給予警告。

綜合上述三項(xiàng)：

1. 責(zé)令恒大地產(chǎn)改正，給予警告，并處以417,500萬(wàn)元的罰款；

2. 對(duì)許家印給予警告，并處以4,700萬(wàn)元的罰款；

3. 對(duì)夏海鈞給予警告，并處以1,500萬(wàn)元的罰款；

4. 對(duì)潘大榮、潘翰翎給予警告，并分別處以900萬(wàn)元的罰款；

5. 對(duì)柯鵬給予警告，并處以300萬(wàn)元的罰款；

6. 對(duì)甄立濤處以200萬(wàn)元的罰款；

7. 對(duì)錢(qián)程給予警告，并處以20萬(wàn)元的罰款。

四、許家印決策并組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，夏海鈞組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，根據(jù)《證券法》第二百二十一條和 2015 年《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)令第 115 號(hào)）第三條第一項(xiàng)、第五條第三款的規(guī)定，我會(huì)擬決定對(duì)許家印、夏海鈞采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

潘大榮組織統(tǒng)籌年報(bào)財(cái)務(wù)造假工作，潘翰翎組織實(shí)施了 2019 年財(cái)務(wù)造假相關(guān)工作，行為惡劣，情節(jié)較為嚴(yán)重，根據(jù)《證券法》第二百二十一條和 2015 年《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)令第 115 號(hào)）第三條第一項(xiàng)、第五條的規(guī)定，我會(huì)擬決定對(duì)對(duì)潘大榮、潘翰翎采取十年證券市場(chǎng)禁入措施。

自我會(huì)宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第四十五條、第六十三條、第六十四條及《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰聽(tīng)證規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，就我會(huì)擬對(duì)你們實(shí)施的行政處罰及市場(chǎng)禁入，你們享有陳述、申辯和聽(tīng)證的權(quán)利。你們提出的事實(shí)、理由和證據(jù)，經(jīng)我會(huì)復(fù)核成立的，我會(huì)將予以采納。如果你們放棄陳述、申辯和聽(tīng)證的權(quán)利，我會(huì)將按照上述事實(shí)、理由和依據(jù)作出正式的行政處罰決定及市場(chǎng)禁入決定。

二、對(duì)本公司的影響及風(fēng)險(xiǎn)提示

本公司將持續(xù)關(guān)注上述事項(xiàng)的進(jìn)展情況，另外本公司就本次處罰放棄陳述、申辯和聽(tīng)證的權(quán)利，本次行政處罰最終以中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的正式行政處罰及市場(chǎng)禁入決定為準(zhǔn)。敬請(qǐng)廣大投資者關(guān)注本公司公告，并注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

特此公告。